우리나라 근로소득자라면 누구나 연말정산을 하게 됩니다. 이때 세금을 돌려받거나 도로 토해내야 하는 경우가 생기는데 보통 5명 중 4명은 돌려받고 1명은 추가 납부를 한다고 합니다.
매년 하게 되는 연말정산에서 어떤 부분을 놓치지 않고 잘 챙겨야 세금을 추가 납부하는 일이 발생하지 않을지 미리 잘 준비하는 것이 중요하겠습니다.
연말정산 간소화 서비스를 통해 비교적 쉽게 연말정산이 가능해 지긴 했지만 여전히 알쏭달쏭한 부분들이 있습니다. 올해부터 바뀐 제도와 헛갈리는 항목과 알아두면 도움이 되는 절세 팁을 살펴보도록 하겠습니다.
신용카드등의 사용액 공제에 대한 팁
신용카드등과 같은 올해의 사용액을 살펴보고 공제율이 어떻게 되는지 알아보도록 합니다. 지출한 금액이 총 급여액의 25%를 초과할 경우 그 금액의 15~40%를 소득공제 받을 수 있습니다.
공제율
| 결제수단 및 사용처별 | 공제율 |
| 신용카드 | 15% |
| 직불/선불카드/현금연수증 | 30% |
| 도서/공연/박물관/미술관 사용분
(총급여 7천만원 이하자만 해당) |
30% |
| 전통시장/대중교통 사용분 | 40% |
공제한도
| 총급여 기준 | 한도 |
| 7천만원 이하 | 330만원 |
| 7천만원 ~ 1억 2천만원 | 280만원 |
| 1억 2천만원 초과 | 230만원 |
여기서 공제한도를 잘 체크해야 합니다.
총급여가 7,000만원인 경우 연간 330만원, 총급여액의 20%까지 공제가 되지만, 총급여가 7,000만원 초과인 경우에는 280만원, 1억 2천만원 초과의 경우에는 230만원까지 공제한도가 달라지게 됩니다.
맞벌이 부부라면 한사람이 공제한도를 초과한 경우, 다른 사람 명의의 카드를 사용하는 것도 유용한 절세 방법이 됩니다.
그리고 공제율이 직불카드나 현금이 유리하지만 총급여액의 25%까지는 공제율이 낮은 사용금액부터 채워지기 때문에 어떤 종류의 카드를 쓰던 상관이 없게 됩니다. 신용카드등 사용금액이 25%를 초과한 경우에만 체크카드나 현금을 써서 공제율을 높이도록 합니다.
* 추가로 확인하면 유용한 정보
국세 미수령 환급금 조회 및 찾는 방법
소득공제 가능한 상품 체크
연말정산에서 아주 유용한 부분 중 하나가 소득공제 가능한 상품에 가입하여 공제를 늘리는 것입니다. 어떤 상품들이 있는지 알아보도록 하겠습니다.
연금저축, 개인형 퇴직연금(IRP)
총급여액별 연금상품에 대한 공제한도는 아래 표와 같습니다.
| 총급여액 | 공제한도 |
| 1억 2천만원 이하 | 700만원(연금계좌 400만원 + 퇴직연금계좌 300만원) |
| 1억 2천만원 초과 | 700만원(연금계좌 300만원 + 퇴직연금계좌 400만원) |
공제율은 총급여액 5,500만원 이하는 15% 이며 초과인 경우는 12%로 책정됩니다.
그리고 노후대비가 필요한 50세 이상자로 과세기간 금융소득금액 합계액 2,000만원 이하는 연금계좌 납입한도가 한시적으로 상향 조정되었는데, 총급여액 1억 2천만원 이하는 400만원에서 600만원으로 공제한도가 높아졌습니다.
주택청약종합저축
주택 구입을 위해 가입하는 주택청약종합저축도 소득공제 상품입니다. 주택청약종합저축 공제는 근로소득 총급여액이 7,000만원 이하인 거주자가 무주택 상태에서 자기 이름으로 해당 연도에 ‘주택마련저축’에 납입한 경우 그 금액의 40%(연 납입액 240만원 이하)에 상당하는 금액을 해당 연도의 근로소득금액에서 공제합니다.
연말정산 미리보기 사이트 활용
국세청에서는 신용카드 등 사용 내역을 사전에 제공하는 연말정산 미리보기 서비스를 제공해 주고 있습니다. 올해 9월까지 신용카드 등 사용 내역을 제공하고 있고 10월 이후 지출내역에 따라 달라지는 소득공제금액도 확인이 가능합니다.
홈텍스 바로가기
홈텍스 로그인 후[바로가기] > 조회/발급 > 연말정산 ‘연말정산 미리보기’ 메뉴에서 확인 가능합니다.
그리고 지난해 연말 정산한 금액으로 미리 채워진 각 항목의 공제금액을 수정하면서 올해 예상되는 세액을 미리 계산해 볼수도 있습니다.
또한, 최근 3년간의 세액 증감 추이와 원인도 파악할 수 있어 실제 부담하는 세율 정보를 가지고 올해 연말 정산 예상 세액을 토대로 맞춤형 절세 도움말과 유의 사항도 확인해 볼 수 있습니다.
* 추가로 확인하면 유용한 정보